2024년 연간 감사 추진 계획

⦁감사업무의 공정성, 신뢰성, 전문성을 기반으로 하여 직장 내 부패 및

비위 등 각종 위험요소로부터 기관과 직원을 보호

⦁사전 예방적 감사와 청렴의 습관화를 통한 임직원 윤리적 가치관 확립

Ⅰ		추진 근거

▢ 공공감사에 관한 법률 제19조(자체감사의 수립 실시)

▢ 공공감사에 관한 법률 시행령 제11조(감사계획의 수립)

▢ 정선군시설관리공단 감사규정 제11조(감사계획의 수립)

Ⅱ		감사 환경

외 부 환 경	내 부 환 경
(건전재정) 재정관리·운용 적정성 등을 점검해 위험 요인 차단 및 효율적 재정운용 지원	예산과목에 맞는 사업추진 및 사업비 적정성 여부 확인 필요
(경제활력) 신(新)산업 성장을 막는 불필요한 규제는 과감히 개선, 미래위험요인에 선제적 대비를 지원	- 공단 성장과 더불어 임·직원과 고객만족을 위한 내부규정 검토 및 개선·제정
(민생안전) 공공정보시스템의 보안방안 모색, 국민 권익보호 제도 개선	적극행정을 통한 고객 민원관리 및 민원처리대장 작성 등 고객보호 강화
(공직질서) 업무지연·책임회피와 무분별한 권한 남용은 엄단, 선거철 공직기강 확립, 특히 소극행정을 야기하는 법령 등은 재정비해 적극행정 기반 강화	임·직원의 감사방향 변화 필요 (일하는 직원이 불이익을 받지 않는 감사)

Ⅲ		추진 방향

	감 사 목 표
□ 효율적인 기관운영 및 자체감사 활동 강화를 통한 공정성 및 투명성 제고 □ 공직기강 확립을 위한 부패유발 요인 사전차단 및 청렴도 향상 □ 자체감사 전문성 확보를 위한 역량 강화

종 합 감 사		특 정 감 사		복 무 감 사		일 상 감 사
조직·인사·예산 등 업무 전반 적법성 및 타당성 점검		특정한 업무, 사업·자금 등의 문제점 파악 및 개선		복무의무 위반, 비위사실, 근무실태 등 점검		주요업무의 적법성 및 타당성 등 사전점검

▢ 효율적인 기관운영 및 자체감사 활동 강화를 통한 공정성 및 투명성 제고

□ 2024년 자체감사(종합감사, 특정감사, 복무감사, 일상감사) 실시

□ 부패방지경영시스템 운영과 더불어 외부통제수단(청렴시민감사단) 제도 도입

□ 법인카드 사용 및 출장비, 병가, 공가 사용 등 적정성에 대한 감사

□ 잠재적인 감사 사각지대 발굴을 통해 제도 개선 및 규정 제정

▢ 공직기강 확립을 위한 부패유발 요인 사전차단 및 청렴도 향상

□ 정기, 수시로 복무감찰, 행동강령 이행실태 등 비위행위점검 및 예방

□ 투명한 대관 및 수입금 관리를 위한 정기·수시 점검

□ 감사사례 공유 등의 직원교육을 통해 자체 및 외부감사 지적사항

발생에 대한 원인별 분석·전파하여 업무 개선을 유도

▢ 자체감사 전문성 확보를 위한 역량 강화

□ 감사인의 전문교육과정 이수 및 전문기관을 통해 실무능력 제고

□ 유관기관 협력 및 지원을 통해 자체감사 역량 강화 노력

□ 실무중심의 정기적인 감사업무 추진

Ⅳ		세부 추진계획

종합감사

	감 사 목 적
□ 공단 업무 전반에 걸쳐 업무처리의 합법성 또는 합리성, 목적성 등을 검토하여 부정 및 오류를 시정 또는 예방하고 불합리하거나 비능률적인 업무를 개선

▢ 감사주기

□ 공사·공단: 2년 주기

- 정선군시설관리공단 정기종합감사 수감: 2022. 11.

▢ 감사개요

□ 감사일정: 2024. 11. 中

□ 감사대상: 7개 팀

□ 대상업무: 2022. 11. 1. ~ 2023. 10. 31. 기간중 추진한 업무 전반

- '22년 종합감사 대상업무: 2021. 1. 1. ~ 2022. 10. 31.

□ 감사장소: 청사 2층 회의실

□ 감 사 반: 안전감사팀장 1명, 안전감사팀 2명

- 필요시, 타 부서 팀장 및 관련 전문 담당자 협조 지원

□ 중점사항

- 인사 및 복무관리 및 민원처리에 관한 사항

(출․퇴근, 출장, 연가, 공가, 병가, 당직 등)

- 주요업무 추진계획 수립 및 시행에 대한 적법성, 합법성 사항

- 예산집행의 적정성 및 예산낭비 요인 유무 사항

- 관용차량 운영 실태 및 각종 수불부 대장 관리 사항

- 사업장별 수입금 처리 현황 및 인건비 적정 지급 여부 사항

▢ 행정사항

□ 감사 부서별 자료 제출: 2024. 11. 中

□ 감사 기간 중 감사인력 협조 지원: 전 부서

□ 피 감사자 감사반 출석 요구 시 시간 할애: 전 부서

특정감사

	감 사 목 적
□ 특정사안의 적정성을 검토하거나 해당사안의 발생경위 및 결과를 감사하여 도출된 문제점에 대한 개선방안 제시 또는 조치

▢ 감사배경

□ 취약한 분야에 대하여 특정감사를 실시로 투명한 경영 및 청렴도 향상

□ 성과위주 감사에서 벗어나 부패․비위적 행위 예방기능을 강화한 감사

□ 문책보다는 업무 및 제도 개선에 중점(고의성이 있는 경우 엄중문책)

□ 동일 지적사항의 반복 및 개선사항의 준수여부를 집중 점검

▢ 감사개요

□ 감사일정: 필요 시

- 이사회 및 기관장의 요구가 있는 경우

- 감사가 필요하다고 인정되는 경우

□ 감사대상: 특정업무, 사업 및 관련 직원 등

□ 감 사 반: 안전감사팀장 1명, 안전감사팀 2명

- 필요시, 타 부서 팀장 및 관련 전문 담당자 협조 지원

□ 중점사항

- 공사·물품·용역 등 특정업무 분야 및 수당(여비 등) 특정감사

- 특정사안(민원제기, 직원비위 등)에 대한 감사

- 고객의 불편사항과 관련한 각종 근무태만 행위에 대한 사항

▢ 행정사항

□ 감사 필요 시 감사인력 지원: 관련 부서

□ 피 감사자 감사반 출석 요구 시 시간 할애: 전 부서

복무감사

	감 사 목 적
□ 직원의 복무 위반사항, 비위 등 위법·부당한 행위에 대한 예방을 통한 엄정한 공직기강 확립

▢ 감사배경

□ 공단 임․직원 행동강령 실천과 일하는 분위기 조성을 위한 복무점검

□ 부정․비리 발생 등을 사전에 예방하고 근무기강 확립

▢ 감사개요

□ 감사일정: 세부일정 참조

□ 감사대상: 전 부서 및 직원

□ 대상업무: 복무위반, 비위사실, 근무실태 등

□ 감 사 반: 안전감사팀장 1명, 안전감사팀 1명

□ 중점사항

- 출․퇴근 근무시간, 근무지 이탈, 허위 출장 등 기본적인 근무실태

- 음주 및 도박 등 임직원 행동강령 위반 여부 사항

- 이해관계자로부터 청탁 및 금품·향응·선물 등 수수 행위 사항

- 문서보관 및 출입문 시건장치 등 보안 관리 실태 사항

▢ 감사 세부일정

구 분	대상부서	감사시기	비 고
상반기 복무점검	전 부서	1월~6월
하반기 복무점검	전 부서	7월~12월	하계 휴가철 공직감찰	(2024.7.~8.)
설 연휴 복무점검	전 부서	2월	설 연휴	(2024.1.9.~1.12.)
선거대비 복부점검	전 부서	3월~4월	22대 국회의원선거	(2024.4.10.)
추석 연휴 복무점검	전 부서	9월	추석 연휴	(2024.9.14.~9.18.)
연말연시 복무점검	전 부서	12월

▢ 행정사항

□ 2024년 복무감사 실시 알림: 2024. 1. 限

일상감사

	감 사 목 적
□ 기관의 주요업무가 집행되기 전에 미리 그 업무의 적법성⦁타당성 등을 사전에 검토 및 평가

▢ 감사배경

□ 업무 추진의 적법성·타당성·경제성 등을 사전 점검 및 심사

□ 감사활동으로 예산 낭비요인 제거 및 사전․예방적 감사

▢ 감사개요

□ 감사일정: 상시(수시)

□ 감사방법: 집행부서에서 요청 시 감사(서면 또는 실지) 실시

□ 감사대상: 대상업무 범위 참조[붙임1]

□ 중점사항

- 재원조달·집행 적절성 확인

- 계약방법 및 절차의 적절성 확인

- 예산의 목적 외 사용, 부패유발요인 내재 등 검토·평가

- 사업추진의 합법성 및 필요성

- 사업추진 내용의 타당성(경제성․효과성․효율성)

- 사업목적의 명확성과 사업추진 주체의 적정성

- 원가계산 및 예정가격 산정의 적정성

▢ 감사절차

① 접 수		② 심 사		③ 감 사		④ 결 과
감 사 접 수 (발주부서장 결재 후 시행 전)	▶	서 류 심 사	▶	서면 또는 실지 감사 (합법성·타당성 등)	▶	감사결과 통보 (접수일로부터 7일이내)

Ⅴ		감사역량 강화 및 활동

▢ 전문 감사교육 이수

□ 감사교육원 대면 교육 추진

- 교 육 명: 감사분야별과정(직무감찰반)

- 교육일정: 2024. 5. ~ 6. 中

- 교육내용

⦁직무감찰론 일반	⦁공직범죄의 주요 유형 및 사례

⦁직무감찰기법 및 사례	⦁문답조사기법

▢ ESG협의체 활동

□ 강원도 지방공기업(8개 지방 공사·공단)의 협의체 구성으로 협의체 활동

□ 년 2회 협의체 운영(ESG운영사례 및 감사운영 등 공유)

□ 2024년 하반기 ESG협의체 개최: 정선군시설관리공단

▢ 청렴시민감사단(옴부즈만) 제도 도입

□ 목    적

- 시민 참여로 불합리한 관행 및 업무절차, 부패 취약분야에 대한 점검을       통해 공단 청렴도를 제고하고자 함

□ 위촉인원: 3명 내외

□ 소요예산: 금600천원

□ 운영일정

구 분	시 기	내 용
1	2024년 1~2분기	청렴시민감사단 운영 계획 수립
2		청렴시민감사단 모집 및 위촉
3	2024년 2~4분기	청렴시민감사단 활동 실시
4	2024년 4분기	청렴시민감사단 활동 결과 및 평가

Ⅵ		감사결과 사후관리

▢ 관리방안

□ 감사계획 및 결과에 대한 공개를 통해 투명성 확보

□ 감사사례 공유를 통해 동일사례 방지 및 업무 효율성 제고

▢ 처분요구 철저

□ 조치내용

- 행정상 조치(시정, 개선)

- 재정상 조치(변상, 추징, 회수 등)

- 신분상 조치(징계, 경고, 주의)

□ 추진방법

- 성실하게 업무 처리 후 적발된 사항에 대해서는 면책제도 강화

- 적발된 무사안일 사례에 대해서는 양정기준에 따라 엄벌 조치

- 감사결과 소극적 업무처리 유형에 대한 분석 및 사례 공유

□ 모범사례 발굴

- 우수사원 및 포상 추전

□ 수범사례 발굴

- 전 부서 수범사례 전파

▢ 행정사항

□ 적극행정 면책제도 활용으로 적극적인 업무처리 유도: 전 부서

□ 감사결과 유사․반복 지적사항에 대한 사항은 업무연찬 실시

Ⅶ		2024년 감사 일정표

월 별	감사구분	내 용	비 고
1월	복무감사	⦁연간 감사계획 수립 ⦁상반기 복무점검(연말연시 공직기강)	⦁일상감사 상시(요청시) - 공사,구매,용역 등
2월	복무감사	⦁상반기 복무점검(설연휴)	⦁일상감사 상시(요청시) - 공사,구매,용역 등
3월	복무감사	⦁상반기 복무점검(선거대비)	⦁일상감사 상시(요청시) - 공사,구매,용역 등
4월	복무감사	⦁상반기 복무점검(선거대비)	⦁일상감사 상시(요청시) - 공사,구매,용역 등
5월	복무감사	⦁상반기 복무점검	⦁일상감사 상시(요청시) - 공사,구매,용역 등
6월	복무감사	⦁상반기 복무점검	⦁일상감사 상시(요청시) - 공사,구매,용역 등
7월	복무감사	⦁하반기 복무점검 ⦁하계 휴가철 공직감찰(정선군)	⦁일상감사 상시(요청시) - 공사,구매,용역 등
8월	복무감사	⦁하반기 복무점검 ⦁하계 휴가철 공직감찰(정선군)	⦁일상감사 상시(요청시) - 공사,구매,용역 등
9월	복무감사	⦁하반기 복무점검(추석연휴)	⦁일상감사 상시(요청시) - 공사,구매,용역 등
10월	복무감사	⦁하반기 복무점검	⦁일상감사 상시(요청시) - 공사,구매,용역 등
11월	종합감사	⦁정선군시설관리공단 종합감사 수감 (2023.11.1. ~ 2024.10.31.) ⦁하반기 복무점검	⦁일상감사 상시(요청시) - 공사,구매,용역 등
12월	복무감사	⦁하반기 복무점검(연말연시)	⦁일상감사 상시(요청시) - 공사,구매,용역 등
감사반 구성		⦁감사총괄: 본부장 ⦁감사반장: 안전감사팀장 ⦁감사반원: 감사담당자 1명, 안전감사팀 1명 (필요시, 타부서 팀장 및 관련 담당자 협조 지원)

※ 감사일정은 변경될 수 있으며, 특정감사는 추가로 진행될 수 있음

붙임  일상감사 대상범위표 1부.  끝.